Die Liquiditätsplanung ist ein wichtiges Instrument in der Unternehmensführung und umfasst die Prognose und Überwachung der zukünftigen Zahlungsströme eines Unternehmens. Ziel ist es, sicherzustellen, dass das Unternehmen jederzeit zahlungsfähig bleibt und seinen finanziellen Verpflichtungen nachkommen kann.
Die Liquiditätsplanung basiert auf einer detaillierten Aufstellung der Ein- und Auszahlungen des Unternehmens, die für einen bestimmten Zeitraum erwartet werden. Dabei werden sowohl die regelmäßigen Zahlungen, wie z.B. Mieten, Gehälter und Lieferantenrechnungen, als auch die unregelmäßigen Zahlungen, wie z.B. Steuerzahlungen, Beratungshonorare und Investitionen, berücksichtigt.
Auf Basis der Liquiditätsplanung können frühzeitig Liquiditätsengpässe erkannt und entsprechende Maßnahmen ergriffen werden, um diesen entgegenzuwirken. Hierzu kann beispielsweise die Kreditlinie erhöht oder das Forderungsmanagement verbessert werden.
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